A105010-视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
概述
数据结构
根节点结构
{
"A105010": {
"stxshfdckfqytdywnstzmxbForm": { ... } // 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表表单数据（必传节点）
}
}字段详细说明
一、视同销售（营业）收入（1-2行）
| 行号 | 字段名 | 类型 | 必填 | 说明 | 示例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | stxsyysrssje | string | 是 | 视同销售（营业）收入-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 1 | xtsxyysrnstzje | string | 是 | 视同销售（营业）收入-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
二、视同销售明细项目（收入）（3-12行）
| 行号 | 字段名 | 类型 | 必填 | 说明 | 示例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3 | fhbxzcjhsrssje | string | 否 | 非货币性资产交换视同销售收入-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 3 | fhbxzcjhsrnstzje | string | 否 | 非货币性资产交换视同销售收入-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 4 | yysctgsrssje | string | 否 | 用于市场推广或销售视同销售收入-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 4 | yysctgsrnstzje | string | 否 | 用于市场推广或销售视同销售收入-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 5 | yyjjycsrssje | string | 否 | 用于交际应酬视同销售收入-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 5 | yyjjycsrnstzje | string | 否 | 用于交际应酬视同销售收入-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 6 | yyzgjlsrssje | string | 否 | 用于职工奖励或福利视同销售收入-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 6 | yyzgjlsrnstzje | string | 否 | 用于职工奖励或福利视同销售收入-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 7 | yygxfpsrssje | string | 否 | 用于股息分配视同销售收入-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 7 | yygxfpsrnstzje | string | 否 | 用于股息分配视同销售收入-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 8 | yydwjzsrssje | string | 否 | 用于对外捐赠视同销售收入-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 8 | yydwjzsrnstzje | string | 否 | 用于对外捐赠视同销售收入-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 9 | yydwtzsrssje | string | 否 | 用于对外投资项目视同销售收入-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 9 | yydwtzsrnstzje | string | 否 | 用于对外投资项目视同销售收入-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 10 | tglwsrssje | string | 否 | 提供劳务视同销售收入-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 10 | tglwsrnstzje | string | 否 | 提供劳务视同销售收入-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 11 | stxsyysrqtssje | string | 否 | 其他-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 11 | stxsyysrqtnstzje | string | 否 | 其他-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
三、视同销售（营业）成本（13-14行）
| 行号 | 字段名 | 类型 | 必填 | 说明 | 示例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 13 | stxsyycbssje | string | 是 | 视同销售（营业）成本-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 13 | stxsyycbnstzje | string | 是 | 视同销售（营业）成本-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
四、视同销售明细项目（成本）（15-24行）
| 行号 | 字段名 | 类型 | 必填 | 说明 | 示例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 15 | fhbxzcjhcbssje | string | 否 | 非货币性资产交换视同销售成本-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 15 | fhbxzcjhcbnstzje | string | 否 | 非货币性资产交换视同销售成本-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 16 | yysctgcbssje | string | 否 | 用于市场推广或销售视同销售成本-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 16 | yysctgcbnstzje | string | 否 | 用于市场推广或销售视同销售成本-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 17 | yyjjyccbssje | string | 否 | 用于交际应酬视同销售成本-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 17 | yyjjyccbnstzje | string | 否 | 用于交际应酬视同销售成本-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 18 | yyzgjlcbssje | string | 否 | 用于职工奖励或福利视同销售成本-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 18 | yyzgjlcbnstzje | string | 否 | 用于职工奖励或福利视同销售成本-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 19 | yygxfpcbssje | string | 否 | 用于股息分配视同销售成本-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 19 | yygxfpcbnstzje | string | 否 | 用于股息分配视同销售成本-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 20 | yydwjzcbssje | string | 否 | 用于对外捐赠视同销售成本-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 20 | yydwjzcbnstzje | string | 否 | 用于对外捐赠视同销售成本-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 21 | yydwtzcbssje | string | 否 | 用于对外投资项目视同销售成本-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 21 | yydwtzcbnstzje | string | 否 | 用于对外投资项目视同销售成本-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 22 | tglwcbssje | string | 否 | 提供劳务视同销售成本-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 22 | tglwcbnstzje | string | 否 | 提供劳务视同销售成本-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 23 | stxsyycbqtssje | string | 否 | 其他-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 23 | stxsyycbqtnstzje | string | 否 | 其他-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
五、房地产开发企业特定业务（25-26行）
| 行号 | 字段名 | 类型 | 必填 | 说明 | 示例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 25 | fdckfqyssje | string | 是 | 房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 25 | fdckfqynstzje | string | 是 | 房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
六、房地产企业销售未完工开发产品特定业务（27-30行）
| 行号 | 字段名 | 类型 | 必填 | 说明 | 示例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 27 | fdckfqytdywssje | string | 是 | 房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 27 | fdckfqytdywnstzje | string | 是 | 房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 28 | xswwgcpsrssje | string | 否 | 销售未完工产品的收入-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 28 | xswwgcpsrnstzje | string | 否 | 销售未完工产品的收入-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 29 | xswwgcpyjmlessje | string | 否 | 销售未完工产品预计毛利额-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 29 | xswwgcpyjmlenstzje | string | 否 | 销售未完工产品预计毛利额-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 30 | sjfsdyysjssje | string | 否 | 实际发生的税金及附加、土地增值税-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 30 | sjfsdyysjnstzje | string | 否 | 实际发生的税金及附加、土地增值税-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
七、房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务（31-35行）
| 行号 | 字段名 | 类型 | 必填 | 说明 | 示例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 | fdcqyxswwgssje | string | 是 | 房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 31 | fdcqyxswwgnstzje | string | 是 | 房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 32 | xswwgcpzwgcpssje | string | 否 | 销售未完工产品转完工产品确认的销售收入-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 32 | xswwgcpzwgcpnstzje | string | 否 | 销售未完工产品转完工产品确认的销售收入-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 33 | zhdxswwgcpssje | string | 否 | 转回的销售未完工产品预计毛利额-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 33 | zhdxswwgcpnstzje | string | 否 | 转回的销售未完工产品预计毛利额-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 34 | zhsjfsdyysjssje | string | 否 | 转回实际发生的税金及附加、土地增值税-税收金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
| 34 | zhsjfsdyysjnstzje | string | 否 | 转回实际发生的税金及附加、土地增值税-纳税调整金额 ,数值精度2位 | 1.00 |
示例报文
完整 示例
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"stxshfdckfqytdywnstzmxbForm": {
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修改于 2026-02-02 09:01:41