A105000 纳税调整项目明细表

概述

A105000纳税调整项目明细表是企业所得税年度纳税申报表的重要组成部分，用于详细记录纳税人在纳税申报年度内涉及的各项纳税调整事项。

数据结构说明

根结构

{
  "A105000": {
    "nstzxmmxbForm": {
      // 表单数据字段
    }
  }
}

字段详细说明

收入类调整项目

字段名	字段含义	数据类型	是否必填	说明
srltzxmtzje	收入类调整项目调增金额	String	否	企业收入类项目需要调增的总金额，精度2位
srltzxmtjje	收入类调整项目调减金额	String	否	企业收入类项目需要调减的总金额，精度2位
stxsssje	视同销售收入税收金额	String	否	视同销售收入按照税法规定应确认的收入金额，精度2位
stxstzje	视同销售收入调增金额	String	否	视同销售收入需要调增的金额，精度2位
waqzfszyzqrdsrzzje	未按权责发生制原则确认的收入账载金额	String	否	企业账簿中记录的未按权责发生制确认的收入金额，精度2位
waqzfszyzqrdsrssje	未按权责发生制原则确认的收入税收金额	String	否	按照税法规定应确认的收入金额，精度2位
waqzfszyzqrdsrtzje	未按权责发生制原则确认的收入调增金额	String	否	未按权责发生制确认收入需要调增的金额，精度2位
waqzfszyzqrdsrtjje	未按权责发生制原则确认的收入调减金额	String	否	未按权责发生制确认收入需要调减的金额，精度2位
tzsyzzje	投资收益账载金额	String	否	企业账簿中记录的投资收益金额，精度2位
tzsyssje	投资收益税收金额	String	否	按照税法规定应确认的投资收益金额，精度2位
tzsytzje	投资收益调增金额	String	否	投资收益需要调增的金额，精度2位
tzsytjje	投资收益调减金额	String	否	投资收益需要调减的金额，精度2位
aqyhscqtztjje	按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益调减金额	String	否	按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益需要调减的金额，精度2位
jyxjrzccstztztzje	交易性金融资产初始投资调整调增金额	String	否	交易性金融资产初始投资需要调增的金额，精度2位
gyjzbdjsyzzje	公允价值变动净损益账载金额	String	否	企业账簿中记录的公允价值变动净损益金额，精度2位
gyjzbdjsytzje	公允价值变动净损益调增金额	String	否	公允价值变动净损益需要调增的金额，精度2位
gyjzbdjsytjje	公允价值变动净损益调减金额	String	否	公允价值变动净损益需要调减的金额，精度2位
bzssrtzje	不征税收入调增金额	String	否	不征税收入需要调增的金额，精度2位
bzssrtjje	不征税收入调减金额	String	否	不征税收入需要调减的金额，精度2位
zxytczxzjtzje	专项用途财政性资金调增金额	String	否	专项用途财政性资金需要调增的金额，精度2位
zxytczxzjtjje	专项用途财政性资金调减金额	String	否	专项用途财政性资金需要调减的金额，精度2位
xszkzrhthzzje	销售折扣、折让和退回账载金额	String	否	企业账簿中记录的销售折扣、折让和退回金额，精度2位
xszkzrhthssje	销售折扣、折让和退回税收金额	String	否	按照税法规定应确认的销售折扣、折让和退回金额，精度2位
xszkzrhthtzje	销售折扣、折让和退回调增金额	String	否	销售折扣、折让和退回需要调增的金额，精度2位
xszkzrhthtjje	销售折扣、折让和退回调减金额	String	否	销售折扣、折让和退回需要调减的金额，精度2位
srltzxmqtzzje	收入类调整项目其他账载金额	String	否	收入类调整项目其他账载金额，精度2位
srltzxmqtssje	收入类调整项目其他税收金额	String	否	收入类调整项目其他税收金额，精度2位
srltzxmqttzje	收入类调整项目其他调增金额	String	否	收入类调整项目其他调增金额，精度2位
srltzxmqttjje	收入类调整项目其他调减金额	String	否	收入类调整项目其他调减金额，精度2位

扣除类调整项目

字段名	字段含义	数据类型	是否必填	说明
kclxmtztzje	扣除类调整项目调增金额	String	否	企业扣除类项目需要调增的总金额，精度2位
kclxmtztjje	扣除类调整项目调减金额	String	否	企业扣除类项目需要调减的总金额，精度2位
stxszbssje	视同销售成本税收金额	String	否	视同销售成本按照税法规定应确认的金额，精度2位
stxszbtjje	视同销售成本调减金额	String	否	视同销售成本需要调减的金额，精度2位
zgxczzje	职工薪酬账载金额	String	否	企业账簿中记录的职工薪酬金额，精度2位
zgxcssje	职工薪酬税收金额	String	否	按照税法规定应确认的职工薪酬金额，精度2位
zgxctzje	职工薪酬调增金额	String	否	职工薪酬需要调增的金额，精度2位
zgxctjje	职工薪酬调减金额	String	否	职工薪酬需要调减的金额，精度2位
ywzdfzczzje	业务招待费支出账载金额	String	否	企业账簿中记录的业务招待费支出金额，精度2位
ywzdfzcssje	业务招待费支出税收金额	String	否	按照税法规定应确认的业务招待费支出金额，精度2位
ywzdfzctzje	业务招待费支出调增金额	String	否	业务招待费支出需要调增的金额，精度2位
ggfhywxcfzctzje	广告费和业务宣传费支出调增金额	String	否	广告费和业务宣传费支出需要调增的金额，精度2位
ggfhywxcfzctjje	广告费和业务宣传费支出调减金额	String	否	广告费和业务宣传费支出需要调减的金额，精度2位
jzzczzje	捐赠支出账载金额	String	否	企业账簿中记录的捐赠支出金额，精度2位
jzzcssje	捐赠支出税收金额	String	否	按照税法规定应确认的捐赠支出金额，精度2位
jzzctzje	捐赠支出调增金额	String	否	捐赠支出需要调增的金额，精度2位
jzzctjje	捐赠支出调减金额	String	否	捐赠支出需要调减的金额，精度2位
lxzczzje	利息支出账载金额	String	否	企业账簿中记录的利息支出金额，精度2位
lxzcssje	利息支出税收金额	String	否	按照税法规定应确认的利息支出金额，精度2位
lxzctzje	利息支出调增金额	String	否	利息支出需要调增的金额，精度2位
lxzctjje	利息支出调减金额	String	否	利息支出需要调减的金额，精度2位
fjfkhbmscwdsszzje	罚金、罚款和被没收财物的损失账载金额	String	否	企业账簿中记录的罚金、罚款和被没收财物的损失金额，精度2位
fjfkhbmscwdsstzje	罚金、罚款和被没收财物的损失调增金额	String	否	罚金、罚款和被没收财物的损失需要调增的金额，精度2位
ssznjjslxzzje	税收滞纳金、加收利息账载金额	String	否	企业账簿中记录的税收滞纳金、加收利息金额，精度2位
ssznjjslxtzje	税收滞纳金、加收利息调增金额	String	否	税收滞纳金、加收利息需要调增的金额，精度2位
zzzczzje	赞助支出账载金额	String	否	企业账簿中记录的赞助支出金额，精度2位
zzzctzje	赞助支出调增金额	String	否	赞助支出需要调增的金额，精度2位
ywsxrzsyzzje	与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用账载金额	String	否	企业账簿中记录的与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用金额，精度2位
ywsxrzsyssje	与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用税收金额	String	否	按照税法规定应确认的与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用金额，精度2位
ywsxrzsytzje	与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用调增金额	String	否	与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用需要调增的金额，精度2位
ywsxrzsytjje	与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用调减金额	String	否	与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用需要调减的金额，精度2位
yjhsxfzczzje	佣金和手续费支出账载金额	String	否	企业账簿中记录的佣金和手续费支出金额，精度2位
yjhsxfzcssje	佣金和手续费支出税收金额	String	否	按照税法规定应确认的佣金和手续费支出金额，精度2位
yjhsxfzctzje	佣金和手续费支出调增金额	String	否	佣金和手续费支出需要调增的金额，精度2位
yjhsxfzctjje	佣金和手续费支出调减金额	String	否	佣金和手续费支出需要调减的金额，精度2位
bzssryyzctzje	不征税收入用于支出所形成的费用调增金额	String	否	不征税收入用于支出所形成的费用需要调增的金额，精度2位
zxytczxyyzctzje	其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用调增金额	String	否	专项用途财政性资金用于支出所形成的费用需要调增的金额，精度2位
kqkcxmzzje	跨期扣除项目账载金额	String	否	企业账簿中记录的跨期扣除项目金额，精度2位
kqkcxmssje	跨期扣除项目税收金额	String	否	按照税法规定应确认的跨期扣除项目金额，精度2位
kqkcxmtzje	跨期扣除项目调增金额	String	否	跨期扣除项目需要调增的金额，精度2位
kqkcxmtjje	跨期扣除项目调减金额	String	否	跨期扣除项目需要调减的金额，精度2位
yqdsrwgdzczzje	与取得收入无关的支出账载金额	String	否	企业账簿中记录的与取得收入无关的支出金额，精度2位
yqdsrwgdzctzje	与取得收入无关的支出调增金额	String	否	与取得收入无关的支出需要调增的金额，精度2位
jwsdftdgtzctzje	境外所得分摊的共同支出调增金额	String	否	境外所得分摊的共同支出需要调增的金额，精度2位
dzzgzjfzzje	党组织工作经费账载金额	String	否	企业账簿中记录的党组织工作经费金额，精度2位
dzzgzjfssje	党组织工作经费税收金额	String	否	按照税法规定应确认的党组织工作经费金额，精度2位
dzzgzjftzje	党组织工作经费调增金额	String	否	党组织工作经费需要调增的金额，精度2位
dzzgzjftjje	党组织工作经费调减金额	String	否	党组织工作经费需要调减的金额，精度2位
kcltzxmqtzzje	扣除类调整项目其他账载金额	String	否	扣除类调整项目其他账载金额，精度2位
kcltzxmqtssje	扣除类调整项目其他税收金额	String	否	扣除类调整项目其他税收金额，精度2位
kcltzxmqttzje	扣除类调整项目其他调增金额	String	否	扣除类调整项目其他调增金额，精度2位
kcltzxmqttjje	扣除类调整项目其他调减金额	String	否	扣除类调整项目其他调减金额，精度2位

资产类调整项目

字段名	字段含义	数据类型	是否必填	说明
zcltzxmtzje	资产类调整项目调增金额	String	否	企业资产类项目需要调增的总金额，精度2位
zcltzxmtjje	资产类调整项目调减金额	String	否	企业资产类项目需要调减的总金额，精度2位
zczjtxzzje	资产折旧、摊销账载金额	String	否	企业账簿中记录的资产折旧、摊销金额，精度2位
zczjtxssje	资产折旧、摊销税收金额	String	否	按照税法规定应确认的资产折旧、摊销金额，精度2位
zczjtxtzje	资产折旧、摊销调增金额	String	否	资产折旧、摊销需要调增的金额，精度2位
zczjtxtjje	资产折旧、摊销调减金额	String	否	资产折旧、摊销需要调减的金额，精度2位
zcjzzbjzzje	资产减值准备金账载金额	String	否	企业账簿中记录的资产减值准备金金额，精度2位
zcjzzbjtzje	资产减值准备金调增金额	String	否	资产减值准备金需要调增的金额，精度2位
zcjzzbjtjje	资产减值准备金调减金额	String	否	资产减值准备金需要调减的金额，精度2位
zcsstzje	资产损失调增金额	String	否	资产损失需要调增的金额，精度2位
zcsstjje	资产损失调减金额	String	否	资产损失需要调减的金额，精度2位
zcltzxmqtzzje	资产类调整项目其他账载金额	String	否	资产类调整项目其他账载金额，精度2位
zcltzxmqtssje	资产类调整项目其他税收金额	String	否	资产类调整项目其他税收金额，精度2位
zcltzxmqttzje	资产类调整项目其他调增金额	String	否	资产类调整项目其他调增金额，精度2位
zcltzxmqttjje	资产类调整项目其他调减金额	String	否	资产类调整项目其他调减金额，精度2位

特殊事项调整项目

字段名	字段含义	数据类型	是否必填	说明
tssxtzxmtzje	特殊事项调整项目调增金额	String	否	企业特殊事项需要调增的总金额，精度2位
tssxtzxmtjje	特殊事项调整项目调减金额	String	否	企业特殊事项需要调减的总金额，精度2位
qyczzzje	企业重组及递延纳税事项账载金额	String	否	企业账簿中记录的企业重组及递延纳税事项金额，精度2位
qyczssje	企业重组及递延纳税事项税收金额	String	否	按照税法规定应确认的企业重组及递延纳税事项金额，精度2位
qycztzje	企业重组及递延纳税事项调增金额	String	否	企业重组及递延纳税事项需要调增的金额，精度2位
qyzctjje	企业重组及递延纳税事项调减金额	String	否	企业重组及递延纳税事项需要调减的金额，精度2位
zcxbqtzje	政策性搬迁调增金额	String	否	政策性搬迁需要调增的金额，精度2位
zcxbqtjje	政策性搬迁调减金额	String	否	政策性搬迁需要调减的金额，精度2位
tssxtzxmqttzje	特殊事项调整项目-其他调增金额	String	否	精度2位
tssxtzxmqttjje	特殊事项调整项目-其他调减金额	String	否	精度2位

特殊行业准备金

字段名	字段含义	数据类型	是否必填	说明
tshyzbjtzje	特殊行业准备金调增金额	String	否	特殊行业准备金需要调增的金额，精度2位
tshyzbjtjje	特殊行业准备金调减金额	String	否	特殊行业准备金需要调减的金额，精度2位
bxgsbxbzjjzzje	保险公司保险保障基金账载金额	String	否	企业账簿中记录的保险公司保险保障基金金额，精度2位
bxgsbxbzjjssje	保险公司保险保障基金税收金额	String	否	按照税法规定应确认的保险公司保险保障基金金额，精度2位
bxgsbxbzjjtzje	保险公司保险保障基金调增金额	String	否	保险公司保险保障基金需要调增的金额，精度2位
bxgsbxbzjjtjje	保险公司保险保障基金调减金额	String	否	保险公司保险保障基金需要调减的金额，精度2位
bxgszbjzzje	保险公司准备金账载金额	String	否	企业账簿中记录的保险公司准备金金额，精度2位
bxgszbjssje	保险公司准备金税收金额	String	否	按照税法规定应确认的保险公司准备金金额，精度2位
bxgszbjtzje	保险公司准备金调增金额	String	否	保险公司准备金需要调增的金额，精度2位
bxgszbjtjje	保险公司准备金调减金额	String	否	保险公司准备金需要调减的金额，精度2位
yfswbawjpkzbjzzjezzje	其中：已发生未报案未决赔款准备金账载金额	String	否	企业账簿中记录的已发生未报案未决赔款准备金金额，精度2位
yfswbawjpkzbjzzjessje	其中：已发生未报案未决赔款准备金税收金额	String	否	按照税法规定应确认的已发生未报案未决赔款准备金金额，精度2位
yfswbawjpkzbjzzjetzje	其中：已发生未报案未决赔款准备金调增金额	String	否	已发生未报案未决赔款准备金需要调增的金额，精度2位
yfswbawjpkzbjzzjetjje	其中：已发生未报案未决赔款准备金调减金额	String	否	已发生未报案未决赔款准备金需要调减的金额，精度2位
zqhyzbjzzje	证券行业准备金账载金额	String	否	企业账簿中记录的证券行业准备金金额，精度2位
zqhyzbjssje	证券行业准备金税收金额	String	否	按照税法规定应确认的证券行业准备金金额，精度2位
zqhyzbjtzje	证券行业准备金调增金额	String	否	证券行业准备金需要调增的金额，精度2位
zqhyzbjtjje	证券行业准备金调减金额	String	否	证券行业准备金需要调减的金额，精度2位
qhhyzbjzzje	期货行业准备金账载金额	String	否	企业账簿中记录的期货行业准备金金额，精度2位
qhhyzbjssje	期货行业准备金税收金额	String	否	按照税法规定应确认的期货行业准备金金额，精度2位
qhhyzbjtzje	期货行业准备金调增金额	String	否	期货行业准备金需要调增的金额，精度2位
qhhyzbjtjje	期货行业准备金调减金额	String	否	期货行业准备金需要调减的金额，精度2位
zxqyrzdbjgzbjzzje	中小企业融资（信用）担保机构准备金账载金额	String	否	企业账簿中记录的中小企业融资（信用）担保机构准备金金额，精度2位
zxqyrzdbjgzbjssje	中小企业融资（信用）担保机构准备金税收金额	String	否	按照税法规定应确认的中小企业融资（信用）担保机构准备金金额，精度2位
zxqyrzdbjgzbjtzje	中小企业融资（信用）担保机构准备金调增金额	String	否	中小企业融资（信用）担保机构准备金需要调增的金额，精度2位
zxqyrzdbjgzbjtjje	中小企业融资（信用）担保机构准备金调减金额	String	否	中小企业融资（信用）担保机构准备金需要调减的金额，精度2位
jrqyxedkgszbjtzje	金融企业、小额贷款公司准备金调增金额	String	否	金融企业、小额贷款公司准备金需要调增的金额，精度2位
jrqyxedkgszbjtjje	金融企业、小额贷款公司准备金调减金额	String	否	金融企业、小额贷款公司准备金需要调减的金额，精度2位
fdckfqyssje	房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额税收金额	String	否	按照税法规定应确认的房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额金额，精度2位
fdckfqytzje	房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额调增金额	String	否	房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额需要调增的金额，精度2位
fdckfqytjje	房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额调减金额	String	否	房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额需要调减的金额，精度2位
yxhhqyfrhhfyfddynsdstzezzje	合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额账载金额	String	否	企业账簿中记录的合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额金额，精度2位
yxhhqyfrhhfyfddynsdstzessje	合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额税收金额	String	否	按照税法规定应确认的合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额金额，精度2位
yxhhqyfrhhfyfddynsdstzetzje	合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额调增金额	String	否	合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额需要调增的金额，精度2位
yxhhqyfrhhfyfddynsdstzetjje	合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额调减金额	String	否	合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额需要调减的金额，精度2位
fxyxzlxzczzje	发行永续债利息支出账载金额	String	否	企业账簿中记录的发行永续债利息支出金额，精度2位
fxyxzlxzcssje	发行永续债利息支出税收金额	String	否	按照税法规定应确认的发行永续债利息支出金额，精度2位
fxyxzlxzctzje	发行永续债利息支出调增金额	String	否	发行永续债利息支出需要调增的金额，精度2位
fxyxzlxzctjje	发行永续债利息支出调减金额	String	否	发行永续债利息支出需要调减的金额，精度2位

其他调整项目

字段名	字段含义	数据类型	是否必填	说明
tbnstzyssdtzje	特别纳税调整应税所得调增金额	String	否	特别纳税调整应税所得需要调增的金额，精度2位
tbnstzyssdtjje	特别纳税调整应税所得调减金额	String	否	特别纳税调整应税所得需要调减的金额，精度2位
qttzje1	其他调增金额	String	否	其他需要调增的金额，精度2位
qttjje	其他调减金额	String	否	其他需要调减的金额，精度2位
hjtzje	合计调增金额	String	否	所有调增金额的合计数，精度2位
hjtjje	合计调减金额	String	否	所有调减金额的合计数，精度2位

数据格式要求

金额字段格式：

只支持字符串格式

字符串格式必须符合正则表达式：^$|^-?\\d+(\\.\\d{1,2})?$

允许空字符串（表示无数据或零值）

最多支持两位小数

支持负数金额

数据验证：

金额字段可以为正数、负数或零值

小数位数不能超过两位

空字符串视为有效值，表示无数据

报文样例

{
  "A105000": {
    "nstzxmmxbForm": {
      "srltzxmtzje": "10000.00",
      "srltzxmtjje": "5000.00",
      "stxsssje": "0.00",
      "stxstzje": "0.00",
      "waqzfszyzqrdsrzzje": "20000.00",
      "waqzfszyzqrdsrssje": "15000.00",
      "waqzfszyzqrdsrtzje": "5000.00",
      "waqzfszyzqrdsrtjje": "0.00",
      "tzsyzzje": "30000.00",
      "tzsyssje": "30000.00",
      "tzsytzje": "0.00",
      "tzsytjje": "0.00",
      "aqyhscqtztjje": "0.00",
      "jyxjrzccstztztzje": "0.00",
      "gyjzbdjsyzzje": "5000.00",
      "gyjzbdjsytzje": "5000.00",
      "gyjzbdjsytjje": "0.00",
      "bzssrtzje": "0.00",
      "bzssrtjje": "50000.00",
      "zxytczxzjtzje": "0.00",
      "zxytczxzjtjje": "30000.00",
      "xszkzrhthzzje": "1000.00",
      "xszkzrhthssje": "1000.00",
      "xszkzrhthtzje": "0.00",
      "xszkzrhthtjje": "0.00",
      "srltzxmqtzzje": "0.00",
      "srltzxmqtssje": "0.00",
      "srltzxmqttzje": "0.00",
      "srltzxmqttjje": "0.00",
      "kclxmtztzje": "80000.00",
      "kclxmtztjje": "20000.00",
      "stxszbssje": "0.00",
      "stxszbtjje": "0.00",
      "zgxczzje": "500000.00",
      "zgxcssje": "450000.00",
      "zgxctzje": "50000.00",
      "zgxctjje": "0.00",
      "ywzdfzczzje": "10000.00",
      "ywzdfzcssje": "5000.00",
      "ywzdfzctzje": "5000.00",
      "ggfhywxcfzctzje": "15000.00",
      "ggfhywxcfzctjje": "0.00",
      "jzzczzje": "50000.00",
      "jzzcssje": "12000.00",
      "jzzctzje": "38000.00",
      "jzzctjje": "0.00",
      "lxzczzje": "100000.00",
      "lxzcssje": "100000.00",
      "lxzctzje": "0.00",
      "lxzctjje": "0.00",
      "fjfkhbmscwdsszzje": "5000.00",
      "fjfkhbmscwdsstzje": "5000.00",
      "ssznjjslxzzje": "2000.00",
      "ssznjjslxtzje": "2000.00",
      "zzzczzje": "10000.00",
      "zzzctzje": "10000.00",
      "ywsxrzsyzzje": "0.00",
      "ywsxrzsyssje": "0.00",
      "ywsxrzsytzje": "0.00",
      "ywsxrzsytjje": "0.00",
      "yjhsxfzczzje": "5000.00",
      "yjhsxfzcssje": "5000.00",
      "yjhsxfzctzje": "0.00",
      "yjhsxfzctjje": "0.00",
      "bzssryyzctzje": "20000.00",
      "zxytczxyyzctzje": "20000.00",
      "kqkcxmzzje": "0.00",
      "kqkcxmssje": "0.00",
      "kqkcxmtzje": "0.00",
      "kqkcxmtjje": "0.00",
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A105000 纳税调整项目明细表

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