上传申报报文规则说明

各税种上传申报报文业务规则说明

1.增值税一般人

1)金额都是保留两位小数或者空串；附表二的份数必须是整数
2)必传节点：主表、附表一、附表二、附表五，其他申报表不涉及可传空节点或者不传。
3)qtkspzmxb其他扣税凭证明细表，旧版税局北京、宁夏、广东、湖北需要单传，现新版税局无此表样可忽略不传
4)附表五：
●本期是否适用小微企业“六税两费”减免政策 =Y时，【fjssbb->fjsnsrxxForm->jzzcsyztDm】必传
●本期是否适用小微企业“六税两费”减免政策 =Y时，【fjssbb->fjsnsrxxForm->syxgmjzzcqssj】必传
●本期是否适用小微企业“六税两费”减免政策 =Y时，【fjssbb->fjsnsrxxForm->syxgmjzzczzsj】必传
●【phjmse】有值【phjzbl】不能为空
●【phjzbl】有值【phjmse】不能为空
●"jme"本期减免税（费）额_减免税（费）额大于0【jmxzdmMc】、【jmxzDm】不能为空；
●城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加三个项目的税率要请求的与税局税费种认定保持一致
5)减免表-减税：
●bqfse本期发生额大于0则下面减免相关信息必传
6)减免表-免税：
●"mzzzsxmxse":"0.00",//C1免征增值税项目销售额大于0则下面减免相关信息必传

2.增值税小规模

1)必传节点：主表、附表二其他申报表不涉及可传空节点或者不传；
2)zzsxgmkpxxb开票信息表、zzsxgmsemxb税额明细表旧版税局深圳特色表，新版税局无此表样可忽略不传
3)zzsxgmkcxmqd应税服务扣除项目清单北京旧版税局特色表单，新版税局无此表样可忽略不传
4)dqdesbb定期定额申报表，根据业务发生上传
5)附表五：
●本期是否适用小微企业“六税两费”减免政策 =Y时，【fjssbb->fjsnsrxxForm->jzzcsyztDm】必传
●本期是否适用小微企业“六税两费”减免政策 =Y时，【fjssbb->fjsnsrxxForm->syxgmjzzcqssj】必传
●本期是否适用小微企业“六税两费”减免政策 =Y时，【fjssbb->fjsnsrxxForm->syxgmjzzczzsj】必传
●【phjmse】有值【phjzbl】不能为空
●【phjzbl】有值【phjmse】不能为空
●"jme"本期减免税（费）额_减免税（费）额大于0【jmxzdmMc】、【jmxzDm】不能为空；
●城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加三个项目的税率要请求的与税局税费种认定保持一致

3.企业所得税

6)必传节点：主表必传，其他申报表不涉及可传空节点或者不传
7)企业类型为“一般企业”或“跨地区经营汇总纳税企业总机构” 则申报表中【按季度填报信息】中当前季度和上季度的资产总额和从业人数都必须大于0
8)西部大开发主营业务收入占比只能是整数不能是小数。且是大于等于60小于等于100

9)预缴税款计算填写中第7栏 8栏 13栏需要享受优惠事项，对应优惠事项明细有值时，本年累计必须有值，且明细值的合计=本年累计

4.财务报表

1)金额都是保留两位小数或者空串
2)资产负债表中资产总计、负债和所有者权益（或股东权益）总计不能为0

5.印花税

1)应税凭证数量大于0时，计税金额不能为0；计税金额大于0时，应税凭证数量必须大于0
2)按次申报请求税款所属期起止必须相等
3)税目=产权转移书据，子目必传，其他税目认定子目必传，未认定的可不传
4)按季、按年申报上传税目必须与纳税人税费种认定一致，未认定不能申报，认定的必须申报
5)实际计算日期有值，实际计算金额则必须大于0

6.文化事业建设费

1)缴款、pdf下载、完税证明下载请求时需要请求zspmdm区分
2)申报时业务报文必须根据zspmdm区分广告业和娱乐业
3)应税服务扣除项目清单表非必填，但申报表中减除本期发生额 jcxmbqfseBys大于0时，应税服务扣除项目清单必传

7.通用申报/非税收入

1)吉林、福建、内蒙、云南水利建设基金请求应征代码非税收入应征凭证种类代码必须请求=BDA0611054，其他区域则通过BDA0610100请求
2)36区域的垃圾处理费请求必须请求=BDA0611054
3)通用申报中工会经费和水利申报除第2项4个区域外，其他区域支持合并申报请求BDA0610100
4)通用申报中工会经费和水利申报除第2项4个区域外，分开申报需要对接zsxmdm参数进行区分，对应缴款、下载报表、完税凭证都需要请求该参数（安徽在季度申报不同所属期申报必须分开申报）

8.环境保护税

1)大气、水污染申报明细、固体废物明细、噪声明细表示税源采集时申报计算减免填写，可不传

9.车船税、资源税

1)都只提供申报表数据上传，不支持税源采集操作，需要客户先维护好税源后再来进行申报文件上传

10.减免上传格式规则

1)上传减免性质代码格式：减免代码|税务事项代码|税务事项名称|减免性质名称，具体可以参考接口文档提供码表：https://openapi.qixiangyun.com/doc-4886154
2)享受六税两费减免优惠代码不用特意传值，主要申报表中六税两费传是即可，税局会自动带出减免代码不可填，最终申报会比对减免税额、应补退税额
3)各税种上传减免格式：https://qxy-oss-static.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/apiimage/%E5%87%8F%E5%85%8D%E4%B8%8A%E4%BC%A0%E6%A0%BC%E5%BC%8F%E8%A7%84%E5%88%99.xlsx

11.公共

1)excel文件无法解析图片、复选框
2)excel文件去掉公式，金额无特殊情况都是保留两位小数
3)享受减免减免税费额大于0，减免性质代码名称必传

上传申报报文规则说明

各税种上传申报报文业务规则说明#

1.增值税一般人#

2.增值税小规模#

3.企业所得税#

4.财务报表#

5.印花税#

6.文化事业建设费#

7.通用申报/非税收入#

8.环境保护税#

9.车船税、资源税#

10.减免上传格式规则#

11.公共#